無料の所得税計算ツールです。現行のIRS税率区分と標準控除額をもとに、申告資格ごとに2026年の米国連邦所得税を概算します。
所得税計算ツールは、その年の累進税率区分を課税所得(総所得から標準控除または項目別控除を差し引いた額)に適用し、申告資格に応じて米国連邦所得税の概算額を算出します。
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所得税計算ツール
よくある誤解のひとつに、より高い税率区分に入ると所得全体がその高い税率で課税されるというものがあります。実際には、米国連邦所得税制度は累進的かつ限界的な仕組みになっており、それぞれの税率区分の税率は、その区分に該当する所得の部分にのみ適用され、所得全体には適用されません。
この計算ツールはその論理をそのまま適用します。申告資格ごとの各税率区分を順に確認し、それぞれの税率に該当する課税所得の部分だけに課税し、その結果を合計します。だからこそ、実効税率(税額合計を総所得で割ったもの)は、常に最も高い限界税率より低くなるのです。
申告資格
申告資格によって、適用される税率区分の組み合わせと標準控除額が決まり、その差はかなり大きなものになります。夫婦合算申告の場合、独身者に比べて税率区分の幅と標準控除額がおおむね2倍になるため、結婚によって夫婦の合計税額が個別申告よりも大幅に低くなることがあります。
世帯主資格は、扶養家族の生計維持費の半分以上を負担している未婚の納税者が対象で、税率区分の幅や控除額の大きさにおいて独身と夫婦合算申告の中間に位置づけられます。これは、一人で世帯を支える経済的負担の重さを考慮したものです。
標準控除は、細かい説明を必要とせずに課税所得を一律に減らすもので、その金額は申告資格のみによって決まります。項目別控除では、住宅ローン利子、上限付きの州税・地方税、慈善寄付、一定基準を超える医療費など、具体的な控除対象支出を一つずつ挙げる必要があり、その合計が標準控除額を上回る場合にのみ意味があります。
2017年の税制改革で標準控除額がほぼ2倍になったことにより、現在では米国の納税者の大多数が項目別控除よりも標準控除を利用する方が有利になっています。そのため、この計算ツールでは標準控除がデフォルトになっています。控除対象支出がその基準を明らかに上回るとわかっている場合にのみ、項目別控除に切り替えてください。
この計算の限界
この計算ツールは連邦所得税のみを概算するものであり、州税・地方所得税、自営業税、代替ミニマム税(AMT)、税額控除(児童税額控除や勤労所得税額控除など)、または長期キャピタルゲインや適格配当のような特別な扱いを受ける所得の種類は考慮していません。
また、所得税とは別に計算されるFICA給与税(社会保障税・メディケア税)も含まれていません。給与から実際に手元に残る金額を正確に把握するには、給与税を含む専用の給与計算ツールや手取り計算ツールを使う方が、所得税単独の計算よりも正確です。
実際の活用シーン
還付額や追加納付額を見積もるとき
税額の見積もり合計と、給与からすでに源泉徴収された金額を比較する。
昇給やボーナスを見込んで計画を立てるとき
追加の所得が限界税率と税額全体にどう影響するかを把握する。
申告資格を比較するとき
夫婦合算申告と個別申告で税負担がどう変わるかを確認する。
標準控除と項目別控除のどちらを選ぶか検討するとき
控除対象支出が実際に税額を減らせるかどうかを確認する。
年末の税務計画を立てるとき
12月31日より前に税負担を見積もり、退職金積立などのタイムリーな調整を行う。
この計算ツールは、IRSが公表した2026課税年度の連邦所得税率区分および標準控除額を使用しています。これらは2026年中に得た所得に適用され、通常は2027年初めに提出する確定申告に反映されます。
限界税率とは、課税所得のうち最後の(最も高い)1ドルに適用される税率、つまり現在あなたが属する税率区分のことです。実効税率は税額合計を総所得で割ったもので、累進的な税率区分の仕組み上、常に限界税率より低くなります。
標準控除は、申告資格ごとに定められた一定額の控除で、税率区分を適用する前に課税所得から差し引かれます。多くの納税者は、項目別控除より手続きが簡単で、多くの場合、控除対象となる支出の合計額より大きくなるため、標準控除を利用しています。
項目別控除が有利になるのは、住宅ローン利子、州税・地方税(上限あり)、慈善寄付、一定額を超える医療費など、控除対象となる支出の合計が、あなたの申告資格に対する標準控除額を上回る場合に限られます。ほとんどの納税者にとっては標準控除の方が有利です。
いいえ——この計算ツールは連邦所得税のみを概算します。州所得税は州によって大きく異なり(テキサス州やフロリダ州のように州所得税が一切ない州もあります)、ここには含まれていません。
給与からの源泉徴収は、あなたが提出したW-4フォームに基づいて雇用主が年間を通じて計算する見積もりであり、あなたの実際の税務状況のすべてを反映しているわけではありません。ここに表示される還付額または追加納付額は、見積もりの税額合計と、あなたが入力したすでに源泉徴収された金額とを比較したものです。