免费个人所得税计算器。使用当前IRS税率级距和标准扣除额，按申报身份估算您2026年的美国联邦个人所得税。
个人所得税计算器通过将当年的累进税率级距应用于您的应税收入——即您的总收入减去标准扣除额或分项扣除额——并根据申报身份计算，估算您应缴纳的美国联邦个人所得税。
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个人所得税计算器
一个常见的误解是：进入更高的税率级距意味着您的全部收入都要按更高税率纳税。实际上，美国联邦个人所得税制度是累进且边际的——每个级距的税率只应用于落在该级距范围内的那部分收入，而非您的全部收入。
本计算器正是按照这一逻辑运作：它依次遍历您所属申报身份对应的每个税率级距，仅对落在各级距内的那部分应税收入征税，再将结果汇总。这正是为什么您的实际税率——总税额除以总收入——总是低于您的最高边际税率。
申报身份
申报身份决定了适用于您的税率级距组合以及标准扣除额，两者的差异相当可观。已婚联合申报的夫妻，其税率级距宽度和标准扣除额通常约为单身申报者的两倍，这也是为什么婚姻通常能显著降低夫妻双方相较于分别申报时的合计税负。
户主身份适用于未婚、且承担超过一半家庭维持费用以抚养符合条件受抚养人的纳税人，其税率级距宽度和扣除额介于单身与已婚联合申报之间——这体现了独自承担家庭经济责任所带来的额外负担。
扣除方式
标准扣除是一种无需说明理由即可获得的应税收入减免，其金额仅取决于您的申报身份。分项扣除则需要逐项列出具体的可扣除费用——房贷利息、有上限的州和地方税、慈善捐赠，以及超过一定门槛的部分医疗费用——只有当这些费用总和超过您的标准扣除额时，分项扣除才有意义。
自2017年税改后标准扣除额大约翻了一倍，如今大多数美国纳税人选择标准扣除比分项扣除更划算，这也是本计算器默认使用标准扣除的原因。只有在您确知自己的可扣除费用确实超过这一门槛时，才应切换为分项扣除。
局限性
本计算器仅估算联邦个人所得税，未考虑州或地方所得税、自雇税、替代性最低税（AMT）、各类税收抵免（如子女税收抵免或劳动所得税收抵免），也未考虑长期资本利得和合格股息等享受特殊税务处理的收入类型。
计算器也未包含FICA工资税（社会保障税和医疗保险税），这些是与个人所得税分开计算的。若要全面了解您从工资单中获得的实际到手收入，使用包含工资税的专门薪资或工资单计算器会比单纯的个人所得税计算更准确。
实际应用场景
估算退税或应补税额
将您的预计总税额与工资单中已预扣的金额进行比较。
为加薪或奖金做规划
了解额外收入如何影响您的边际税率和整体税负。
比较不同申报身份
查看已婚联合申报与分别申报对您税负的不同影响。
在标准扣除与分项扣除之间做决定
核实您的可分项扣除费用是否真的能降低您的税负。
年终税务规划
在12月31日之前估算您的税负，以便及时做出调整，例如增加退休金缴款。
本计算器使用IRS发布的2026纳税年度联邦个人所得税税率级距和标准扣除额，适用于2026年内取得的收入，通常需在2027年初申报。
边际税率是适用于您应税收入中最后（最高）一部分的税率——即您目前所处的税率级距。实际税率是您的总税额除以总收入，由于累进税率级距的运作方式，实际税率总是低于边际税率。
标准扣除额是按申报身份设定的一个固定金额，在适用税率级距之前先从您的应税收入中扣除。大多数纳税人选择使用标准扣除，因为它更简单，且往往高于可分项扣除的费用总额。
只有当您的可分项扣除费用总额——房贷利息、州和地方税（有上限）、慈善捐赠以及部分医疗费用——超过您申报身份对应的标准扣除额时，分项扣除才划算。大多数纳税人使用标准扣除更为有利。
不包含——本计算器仅估算联邦个人所得税。各州的所得税差异很大（例如德克萨斯州和佛罗里达州完全不征收州个人所得税），因此未包含在内。
工资预扣税是雇主根据您所填写的W-4表格，在全年中估算得出的，并未考虑您实际税务状况的所有细节。此处显示的退税或应补税额，是将您的预计总税负与您填写的已预扣金额进行比较得出的。