Gratis online momsberegner for alle EU-lande, UK, Schweiz og Norge. Tilføj eller fjern moms øjeblikkeligt. Understøtter alle standard-, reducerede og super-reducerede satser.
Senest opdateret:
Momsberegner
Moms (merværdiafgift) er en indirekte skat, der er inkluderet i den endelige pris på varer og tjenester. I EU varierer standardsatserne fra 17 % i Luxembourg til 27 % i Ungarn. De fleste lande anvender også reducerede satser på væsentlige varer som fødevarer, medicin og bøger.
Formler
Tilføj moms: Brutto = Netto × (1 + momssats / 100). For eksempel: 100 € netto med 20 % moms = 100 € × 1,20 = 120 € brutto.
Fjern moms: Netto = Brutto / (1 + momssats / 100). For eksempel: 120 € brutto med 20 % moms = 120 € / 1,20 = 100 € netto. En almindelig fejl er at gange direkte (120 € × 0,20 = 24 €) — dette er forkert, fordi moms beregnes på nettobeløbet.
Særlige mekanismer
Når en virksomhed i ét EU-land køber tjenester fra en leverandør i et andet land, gælder omvendt betalingspligt — køberen afregner selv momsen til satsen i sit eget land. Dette er almindeligt for digitale tjenester, rådgivning og grænseoverskridende B2B-transaktioner.
Siden juli 2021 gør EU OSS (One-Stop Shop)-ordningen det muligt for virksomheder, der sælger til forbrugere i andre EU-lande, at angive og betale moms i ét enkelt medlemsland. Tærskelværdien er 10.000 € i årligt grænseoverskridende EU-salg.
Sammenligning af Satser
Momssatser varierer betydeligt mellem lande — fra 0% i nogle skattely til over 25% i dele af Skandinavien. De fleste lande anvender også nedsatte satser på visse kategorier som mad, bøger eller lægehjælp, hvilket betyder, at det samme køb kan beskattes forskelligt afhængigt af produktklassifikationen.
Inden for EU skal standardsatsen være mindst 15%, men medlemsstaterne fastsætter deres egne præcise satser — Ungarn har den højeste standardsats på 27%, mens Luxembourg har den laveste på 17%. Dette forklarer, hvorfor den samme vare koster forskellige beløb ved grænseoverskridende køb i Europa.
Almindelige Fejl
En almindelig fejl er at anvende moms på bruttoprisen, når den allerede burde være inkluderet, hvilket fører til dobbeltbeskatning af kunden. En anden er at forveksle netto- og bruttopriser på fakturaer, hvilket kan skabe uoverensstemmelser i selvangivelser.
Virksomheder, der sælger grænseoverskridende inden for EU, skal også bemærke, at fjernsalgstærskler afgør, om de anvender momssatsen i deres eget land eller køberens — manglende overholdelse af disse regler er en almindelig kilde til overholdelsesproblemer for voksende e-handelsvirksomheder.
Relaterede Beregnere
For relaterede finansielle beregninger, se vores procentberegner, rabatberegner og valutakonverter.
Praktiske brugssager
Udstedelse af fakturaer
Tilføjelse af moms for at angive priser, før fakturaer sendes til kunder.
Kontrol af beskatningsgrundlaget
Udtræk af nettobeløbet fra et bruttobeløb vist på en kvittering.
International handel
Kontrol af overholdelse af lokale priser ved international handel i hele EU.
Indgående moms
Momsregistrerede virksomheder kan tilbagesøge indgående moms på indkøb til afgiftspligtige aktiviteter.
momsfritagelser
Finansielle tjenesteydelser, sundhedspleje, uddannelse og posttjenester er almindeligvis undtaget.
EU momssatser
Gennemsnitlig standardsats ~21%. Luxembourg 17 %, Ungarn 27 %, Storbritannien 20 %, Schweiz 8,1 %.
Moms (merværdiafgift) er en forbrugsskat der anvendes på varer og tjenester på hvert trin af produktion og distribution. I EU fastsætter hvert medlemsland sine egne momssatser inden for EU-regulerede grænser. Standardsatser spænder fra 17% (Luxembourg) til 27% (Ungarn).
For at tilføje moms til en nettopris multiplicerer du nettobeløbet med (1 + momssats / 100). For eksempel: 100 netto med 25% moms = 100 x 1,25 = 125 brutto.
For at fjerne moms fra en bruttopris dividerer du bruttobeløbet med (1 + momssats / 100). For eksempel: 125 brutto med 25% moms = 125 / 1,25 = 100 netto.
De fleste EU-lande anvender reducerede momssatser på essentielle varer og tjenester som mad, medicin, bøger og hotelovernatning. For eksempel anvender Danmark en reduceret sats på 0% for aviser og tidsskrifter, sammenlignet med standardsatsen på 25%.
Ja. Ud over alle 27 EU-medlemsstater inkluderer beregneren Det Forenede Kongerige (20%), Schweiz (8,1%) og Norge (25%).
For B2C-salg inden for EU gælder generelt sælgerens lands momssats, indtil en fjernsalgstærskel (10.000 € EU-dækkende) overskrides — herefter skal køberens lands momssats anvendes. For B2B-salg med et gyldigt momsregistreringsnummer for køberen gælder ofte omvendt betalingspligt, hvor der ikke opkræves moms af sælgeren.
Tjek fakturaen for den anvendte sats, og sammenlign den med den korrekte sats for den produktkategori i det land. For virksomhedskøb kan forkert opkrævet moms påvirke fradragsretten — kontakt sælgeren for en korrigeret faktura, før du gør krav på momsfradrag.