무료 소득세 계산기. 현재 IRS 세율 구간과 표준공제액을 사용해 신고 유형별 2026년 미국 연방소득세를 추정하세요.
소득세 계산기는 신고 유형에 따라 총소득에서 표준공제 또는 항목별 공제를 뺀 과세소득에 해당 연도의 누진 세율 구간을 적용해 미국 연방소득세를 추정합니다.
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소득세 계산기
더 높은 세율 구간으로 넘어가면 소득 전체가 그 높은 세율로 과세된다는 오해가 흔합니다. 실제로 미국 연방소득세 제도는 누진적이며 한계적입니다 — 각 구간의 세율은 소득 전체가 아니라 그 구간에 해당하는 소득 부분에만 적용됩니다.
이 계산기는 이 논리를 그대로 적용합니다. 신고 유형에 맞는 각 구간을 차례로 확인해 각 세율 구간에 해당하는 과세소득 부분에만 세금을 매긴 뒤 합산합니다. 그래서 총 세액을 총소득으로 나눈 실효세율은 항상 최고 한계세율보다 낮습니다.
신고 유형
신고 유형에 따라 적용되는 세율 구간과 표준공제액이 달라지며, 그 차이는 상당합니다. 부부 공동 신고는 일반적으로 미혼 신고자의 약 두 배에 달하는 구간 폭과 표준공제를 받으므로, 결혼이 부부 개별 신고보다 합산 세금 부담을 실질적으로 낮추는 경우가 많습니다.
적격 부양가족이 있는 가정 유지 비용의 절반 이상을 부담하는 미혼 납세자가 이용할 수 있는 세대주(Head of Household) 신고 유형은 구간 폭과 공제 규모 면에서 미혼과 부부 공동 신고 사이에 위치하며, 가정을 홀로 부양하는 추가적인 재정 부담을 반영한 것입니다.
표준공제는 별도 증빙 없이 과세소득을 줄여주는 항목이며, 금액은 오직 신고 유형에 따라 결정됩니다. 항목별 공제는 모기지 이자, 한도 내 주 및 지방세, 자선 기부금, 일정 기준을 초과하는 의료비 등 구체적인 공제 가능 지출을 나열해야 하며, 이 합계가 표준공제를 초과할 때만 의미가 있습니다.
2017년 세제개혁으로 표준공제가 거의 두 배로 늘어난 이후, 대다수 미국 납세자는 항목별 공제보다 표준공제를 선택하는 것이 유리해졌고, 이 계산기도 기본값을 표준공제로 설정했습니다. 공제 대상 지출이 이 기준을 실제로 초과한다고 확신할 때만 항목별 공제로 전환하세요.
이 계산기는 연방소득세만 추정하며, 주 및 지방소득세, 자영업세, 대체 최소세(AMT), 자녀세액공제나 근로소득세액공제(EITC) 같은 세액공제, 장기 양도소득이나 적격 배당금 같은 특별 과세 소득 유형은 반영하지 않습니다.
또한 소득세와 별도로 계산되는 FICA 급여세(사회보장세, 메디케어)도 포함하지 않습니다. 급여에서 실제로 받는 금액을 정확히 파악하려면 소득세만이 아니라 급여세까지 포함한 전용 급여 또는 연봉 계산기를 사용하는 것이 더 정확합니다.
실제 활용 사례
세금 환급액 또는 추가 납부액 추정
예상 총 세액을 급여에서 이미 원천징수된 금액과 비교합니다.
급여 인상이나 보너스 계획
추가 소득이 한계세율과 전체 세금 부담에 미치는 영향을 파악합니다.
신고 유형 비교
부부 공동 신고와 개별 신고가 세금 부담에 미치는 영향을 확인합니다.
표준공제와 항목별 공제 중 선택
항목별 공제 대상 지출이 실제로 세금 부담을 낮추는지 확인합니다.
연말 세금 계획
12월 31일 전에 세금 부담을 추정해 은퇴 계좌 납입 같은 조정을 적시에 진행합니다.
이 계산기는 IRS가 발표한 2026 과세연도 연방소득세 구간과 표준공제액을 사용합니다. 이는 2026년에 발생한 소득에 적용되며, 통상 2027년 초에 이에 대한 신고서를 제출하게 됩니다.
한계세율은 과세소득 중 마지막(가장 높은) 구간에 적용되는 세율, 즉 현재 속한 세율 구간입니다. 실효세율은 총 세액을 총소득으로 나눈 값으로, 누진 구간 구조의 특성상 항상 한계세율보다 낮습니다.
표준공제는 신고 유형별로 정해진 고정 금액으로, 세율 구간이 적용되기 전에 과세소득을 줄여줍니다. 대부분의 납세자는 항목별 공제보다 더 간단하고 흔히 더 큰 금액인 표준공제를 사용합니다.
모기지 이자, 주 및 지방세(한도 있음), 자선 기부금, 특정 의료비 등 항목별 공제 대상 지출 합계가 해당 신고 유형의 표준공제액을 초과할 때만 항목별 공제가 유리합니다. 대부분의 납세자는 표준공제가 더 유리합니다.
아니요 — 이 계산기는 연방소득세만 추정합니다. 주 소득세는 주마다 크게 다르며(텍사스, 플로리다처럼 주 소득세가 아예 없는 곳도 있습니다), 여기에는 포함되지 않습니다.
급여 원천징수는 고용주가 제출된 W-4 양식을 기준으로 연중 계산하는 추정치이며, 실제 세금 상황의 모든 세부 사항을 반영하지는 않습니다. 여기 표시된 환급액 또는 추가 납부액은 예상 총 세액과 입력하신 기납부 원천징수액을 비교한 결과입니다.