Bezplatná online kalkulačka DPH pro všechny země EU, Velkou Británii, Švýcarsko a Norsko. Okamžitě přidejte nebo odečtěte DPH. Podporuje všechny standardní, snížené a super-snížené sazby.
Naposledy aktualizováno:
DPH kalkulačka
DPH (daň z přidané hodnoty) je nepřímá daň zahrnutá v konečné ceně zboží a služeb. V Evropské unii se základní sazby pohybují od 17 % v Lucembursku po 27 % v Maďarsku. Většina zemí uplatňuje také snížené sazby na základní zboží, jako jsou potraviny, léky a knihy.
Vzorce
Přidat DPH: Cena s DPH = Cena bez DPH × (1 + sazba DPH / 100). Například: €100 bez DPH s 20% sazbou = €100 × 1,20 = €120 s DPH.
Odečíst DPH: Cena bez DPH = Cena s DPH / (1 + sazba DPH / 100). Například: €120 s DPH s 20% sazbou = €120 / 1,20 = €100 bez DPH. Častou chybou je přímé násobení (€120 × 0,20 = €24) — to je špatně, protože DPH se počítá z ceny bez daně.
Speciální mechanismy
Když podnik v jedné zemi EU nakupuje služby od dodavatele v jiné zemi, uplatňuje se přenesená daňová povinnost (reverse charge) — kupující sám přizná DPH v sazbě platné v jeho vlastní zemi. To je běžné u digitálních služeb, poradenství a přeshraničních B2B transakcí.
Od července 2021 umožňuje režim EU OSS (One-Stop Shop) podnikům prodávajícím spotřebitelům v jiných zemích EU přiznávat a platit DPH v jediném členském státě. Prahová hodnota je €10 000 v ročních přeshraničních prodejích v EU.
Srovnání Sazeb
Sazby DPH se výrazně liší mezi zeměmi — od 0 % v některých daňových rájích až po více než 25 % v některých částech Skandinávie. Většina zemí také uplatňuje snížené sazby na určité kategorie, jako jsou potraviny, knihy nebo lékařská péče, což znamená, že stejný nákup může být zdaněn odlišně v závislosti na klasifikaci produktu.
V rámci EU musí být standardní sazba nejméně 15 %, ale členské státy stanovují své vlastní přesné sazby — Maďarsko má nejvyšší standardní sazbu 27 %, zatímco Lucembursko má nejnižší, 17 %. To vysvětluje, proč stejná položka stojí různé částky při přeshraničním nákupu v Evropě.
Časté Chyby
Častou chybou je uplatnění DPH na hrubou cenu, když už by měla být zahrnuta, což vede k dvojímu zdanění zákazníka. Další je záměna netto a brutto cen na fakturách, což může způsobit nesrovnalosti při daňovém přiznání.
Firmy prodávající přeshraničně v rámci EU musí také vzít v úvahu, že prahové hodnoty prodeje na dálku určují, zda uplatní sazbu DPH své vlastní země nebo země kupujícího — nedodržení těchto pravidel je častým zdrojem problémů s dodržováním předpisů pro rostoucí e-commerce firmy.
Související Kalkulačky
Pro související finanční výpočty navštivte naši procentuální kalkulačku, slevovou kalkulačku a převodník měn.
Praktické případy použití
Vystavování faktur
Přidání DPH k cenám před odesláním faktur klientům.
Kontrola základu daně
Získání čisté částky z hrubé částky uvedené na účtence.
Mezinárodní obchod
Kontrola dodržování místních sazeb při mezinárodním obchodování v rámci EU.
DPH na vstupu
Firmy registrované k DPH mohou nárokovat DPH na vstupu z nákupů za zdanitelné činnosti.
osvobození od DPH
Finanční služby, zdravotní péče, vzdělávání a poštovní služby jsou běžně osvobozeny.
Sazby DPH v EU
Průměrná standardní sazba ~21 %. Lucembursko 17 %, Maďarsko 27 %, Spojené království 20 %, Švýcarsko 8,1 %.
DPH (daň z přidané hodnoty) je spotřební daň uplatňovaná na zboží a služby v každé fázi výroby a distribuce. V EU si každý členský stát stanovuje vlastní sazby DPH v rámci limitů stanovených EU. Základní sazby se pohybují od 17 % (Lucembursko) do 27 % (Maďarsko).
Chcete-li přidat DPH k ceně bez DPH, vynásobte čistou částku hodnotou (1 + sazba DPH / 100). Například: 100 bez DPH s 21% DPH = 100 × 1,21 = 121 s DPH.
Chcete-li odebrat DPH z ceny s DPH, vydělte hrubou částku hodnotou (1 + sazba DPH / 100). Například: 121 s DPH při 21% DPH = 121 / 1,21 = 100 bez DPH.
Většina zemí EU uplatňuje snížené sazby DPH na základní zboží a služby, jako jsou potraviny, léky, knihy a hotelové ubytování. Například Česká republika uplatňuje sníženou sazbu 12 % na potraviny a léky, oproti základní sazbě 21 %.
Ano. Kromě všech 27 členských států EU kalkulačka zahrnuje Velkou Británii (20 %), Švýcarsko (8,1 %) a Norsko (25 %).
U B2C prodejů v rámci EU se obecně uplatňuje sazba DPH země prodávajícího, dokud není překročena prahová hodnota prodeje na dálku (10 000 € v rámci celé EU) — poté musí být uplatněna sazba DPH země kupujícího. U B2B prodejů s platným DIČ kupujícího se často uplatňuje reverse charge, kdy prodávající neúčtuje DPH.
Zkontrolujte fakturu ohledně uplatněné sazby a porovnejte ji se správnou sazbou pro danou kategorii produktu v dané zemi. U firemních nákupů může nesprávně účtovaná DPH ovlivnit odpočitatelnost — před uplatněním odpočtu DPH kontaktujte prodávajícího ohledně opravené faktury.