Δωρεάν διαδικτυακή αριθμομηχανή ΦΠΑ για όλες τις χώρες ΕΕ, ΗΒ, Ελβετία και Νορβηγία. Προσθέστε ή αφαιρέστε ΦΠΑ άμεσα. Υποστηρίζει όλους τους κανονικούς, μειωμένους και υπερ-μειωμένους συντελεστές.
Τελευταία ενημέρωση:
Υπολογιστής ΦΠΑ
Ο ΦΠΑ (Φόρος Προστιθέμενης Αξίας) είναι ένας έμμεσος φόρος που περιλαμβάνεται στην τελική τιμή αγαθών και υπηρεσιών. Στην Ευρωπαϊκή Ένωση, οι κανονικοί συντελεστές κυμαίνονται από 17% στο Λουξεμβούργο έως 27% στην Ουγγαρία. Οι περισσότερες χώρες εφαρμόζουν επίσης μειωμένους συντελεστές σε βασικά αγαθά όπως τρόφιμα, φάρμακα και βιβλία.
Τύποι
Προσθήκη ΦΠΑ: Τιμή με ΦΠΑ = Καθαρή τιμή × (1 + συντελεστής ΦΠΑ / 100). Π.χ.: €100 καθαρά με 20% ΦΠΑ = €100 × 1,20 = €120 μεικτά.
Αφαίρεση ΦΠΑ: Καθαρή τιμή = Τιμή με ΦΠΑ / (1 + συντελεστής ΦΠΑ / 100). Π.χ.: €120 μεικτά με 20% ΦΠΑ = €120 / 1,20 = €100 καθαρά. Ένα κοινό λάθος είναι ο απευθείας πολλαπλασιασμός (€120 × 0,20 = €24) — αυτό είναι λάθος γιατί ο ΦΠΑ υπολογίζεται στο καθαρό ποσό.
Ειδικοί μηχανισμοί
Όταν μια επιχείρηση σε μια χώρα της ΕΕ αγοράζει υπηρεσίες από προμηθευτή σε άλλη, εφαρμόζεται ο μηχανισμός αντιστροφής χρέωσης — ο αγοραστής δηλώνει ο ίδιος τον ΦΠΑ με τον συντελεστή της δικής του χώρας. Αυτό είναι σύνηθες για ψηφιακές υπηρεσίες, συμβουλευτική και διασυνοριακές B2B συναλλαγές.
Από τον Ιούλιο 2021, το σύστημα EU OSS (One-Stop Shop) επιτρέπει στις επιχειρήσεις που πωλούν σε καταναλωτές σε άλλες χώρες της ΕΕ να δηλώνουν και να πληρώνουν ΦΠΑ σε ένα μόνο κράτος μέλος. Το κατώφλι είναι €10.000 σε ετήσιες διασυνοριακές πωλήσεις εντός ΕΕ.
Σύγκριση Συντελεστών
Οι συντελεστές ΦΠΑ διαφέρουν σημαντικά μεταξύ χωρών — από 0% σε ορισμένους φορολογικούς παραδείσους έως πάνω από 25% σε μέρη της Σκανδιναβίας. Οι περισσότερες χώρες εφαρμόζουν επίσης μειωμένους συντελεστές σε ορισμένες κατηγορίες όπως τρόφιμα, βιβλία ή ιατρική περίθαλψη, πράγμα που σημαίνει ότι η ίδια αγορά μπορεί να φορολογηθεί διαφορετικά ανάλογα με την κατηγοριοποίηση του προϊόντος.
Εντός της ΕΕ, ο κανονικός συντελεστής πρέπει να είναι τουλάχιστον 15%, αλλά τα κράτη μέλη καθορίζουν τους δικούς τους ακριβείς συντελεστές — η Ουγγαρία έχει τον υψηλότερο κανονικό συντελεστή στο 27%, ενώ το Λουξεμβούργο έχει τον χαμηλότερο στο 17%. Αυτό εξηγεί γιατί το ίδιο προϊόν κοστίζει διαφορετικά ποσά κατά τη διασυνοριακή αγορά στην Ευρώπη.
Συνηθισμένα Λάθη
Ένα συνηθισμένο λάθος είναι η εφαρμογή ΦΠΑ στην ακαθάριστη τιμή όταν αυτός θα έπρεπε ήδη να περιλαμβάνεται, οδηγώντας σε διπλή φορολόγηση του πελάτη. Ένα άλλο είναι η σύγχυση μεταξύ καθαρών και ακαθάριστων τιμών στα τιμολόγια, που μπορεί να δημιουργήσει ασυμφωνίες στις φορολογικές δηλώσεις.
Οι επιχειρήσεις που πωλούν διασυνοριακά εντός της ΕΕ πρέπει επίσης να σημειώσουν ότι τα όρια εξ αποστάσεως πωλήσεων καθορίζουν αν εφαρμόζουν τον συντελεστή ΦΠΑ της δικής τους χώρας ή αυτόν του αγοραστή — η μη τήρηση αυτών των κανόνων είναι συνηθισμένη πηγή προβλημάτων συμμόρφωσης για αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις ηλεκτρονικού εμπορίου.
Σχετικοί Υπολογιστές
Για σχετικούς οικονομικούς υπολογισμούς, δείτε τον υπολογιστή ποσοστών, τον υπολογιστή έκπτωσης και τον μετατροπέα νομισμάτων μας.
Πρακτικές περιπτώσεις χρήσης
Έκδοση τιμολογίων
Προσθήκη ΦΠΑ στην προσφορά τιμών πριν από την αποστολή τιμολογίων στους πελάτες.
Έλεγχος της φορολογικής βάσης
Εξαγωγή του καθαρού ποσού από ένα ακαθάριστο ποσό που εμφανίζεται σε μια απόδειξη.
Διεθνές εμπόριο
Έλεγχος συμμόρφωσης με τις τοπικές τιμές κατά τις διεθνείς συναλλαγές σε ολόκληρη την ΕΕ.
ΦΠΑ εισροών
Οι επιχειρήσεις που είναι εγγεγραμμένες για ΦΠΑ μπορούν να διεκδικήσουν τον ΦΠΑ εισροών σε αγορές για φορολογητέες δραστηριότητες.
απαλλαγές ΦΠΑ
Οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, η υγειονομική περίθαλψη, η εκπαίδευση και οι ταχυδρομικές υπηρεσίες συνήθως εξαιρούνται.
Συντελεστές ΦΠΑ ΕΕ
Μέσος τυπικός συντελεστής ~21%. Λουξεμβούργο 17%, Ουγγαρία 27%, Ηνωμένο Βασίλειο 20%, Ελβετία 8,1%.
Ο ΦΠΑ (Φόρος Προστιθέμενης Αξίας) είναι φόρος κατανάλωσης που εφαρμόζεται σε αγαθά και υπηρεσίες σε κάθε στάδιο παραγωγής και διανομής. Στην ΕΕ, κάθε κράτος μέλος ορίζει τους δικούς του συντελεστές εντός ορίων ΕΕ. Οι κανονικοί συντελεστές κυμαίνονται από 17% (Λουξεμβούργο) έως 27% (Ουγγαρία).
Για να προσθέσετε ΦΠΑ σε καθαρή τιμή, πολλαπλασιάστε το καθαρό ποσό με (1 + συντελεστής ΦΠΑ / 100). Για παράδειγμα: 100 καθαρό με 24% ΦΠΑ = 100 x 1,24 = 124 μικτό.
Για να αφαιρέσετε ΦΠΑ από μικτή τιμή, διαιρέστε το μικτό ποσό με (1 + συντελεστής ΦΠΑ / 100). Για παράδειγμα: 124 μικτό με 24% ΦΠΑ = 124 / 1,24 = 100 καθαρό.
Οι περισσότερες χώρες ΕΕ εφαρμόζουν μειωμένους συντελεστές ΦΠΑ σε βασικά αγαθά και υπηρεσίες όπως τρόφιμα, φάρμακα, βιβλία και διαμονή σε ξενοδοχείο. Για παράδειγμα, η Ελλάδα εφαρμόζει 13% μειωμένο συντελεστή σε ορισμένα τρόφιμα.
Ναι. Εκτός από όλα τα 27 κράτη μέλη της ΕΕ, η αριθμομηχανή περιλαμβάνει το Ηνωμένο Βασίλειο (20%), την Ελβετία (8,1%) και τη Νορβηγία (25%).
Για πωλήσεις B2C εντός της ΕΕ, γενικά ισχύει ο συντελεστής ΦΠΑ της χώρας του πωλητή μέχρι να ξεπεραστεί ένα όριο εξ αποστάσεως πωλήσεων (10.000 € σε επίπεδο ΕΕ) — μετά από αυτό πρέπει να εφαρμόζεται ο συντελεστής ΦΠΑ της χώρας του αγοραστή. Για πωλήσεις B2B με έγκυρο ΑΦΜ/ΦΠΑ του αγοραστή, συχνά ισχύει η αντίστροφη χρέωση, όπου δεν χρεώνεται ΦΠΑ από τον πωλητή.
Ελέγξτε το τιμολόγιο για τον εφαρμοζόμενο συντελεστή και συγκρίνετέ τον με τον σωστό συντελεστή για αυτή την κατηγορία προϊόντος σε αυτή τη χώρα. Για επιχειρηματικές αγορές, ο λανθασμένα χρεωμένος ΦΠΑ μπορεί να επηρεάσει την εκπιπτότητα — επικοινωνήστε με τον πωλητή για διορθωμένο τιμολόγιο πριν διεκδικήσετε έκπτωση ΦΠΑ.