Ingyenes online ÁFA-kalkulátor az összes EU-ország, Egyesült Királyság, Svájc és Norvégia számára. ÁFA azonnali hozzáadása vagy eltávolítása. Normál, csökkentett és szupercsökkentett kulcsokat is támogat.
Utolsó frissítés:
ÁFA-kalkulátor
Az ÁFA (általános forgalmi adó) egy közvetett adó, amely az áruk és szolgáltatások végső árában szerepel. Az Európai Unióban a normál kulcsok 17%-tól (Luxemburg) 27%-ig (Magyarország) terjednek. A legtöbb ország kedvezményes kulcsot alkalmaz az alapvető cikkekre, mint élelmiszerek, gyógyszerek és könyvek.
Képletek
ÁFA hozzáadása: Bruttó = Nettó × (1 + ÁFA-kulcs / 100). Például: 100 € nettó 20%-os ÁFA-val = 100 € × 1,20 = 120 € bruttó.
ÁFA levonása: Nettó = Bruttó / (1 + ÁFA-kulcs / 100). Például: 120 € bruttó 20%-os ÁFA-val = 120 € / 1,20 = 100 € nettó. Gyakori hiba a közvetlen szorzás (120 € × 0,20 = 24 €) — ez helytelen, mert az ÁFA a nettó összegre számolódik.
Speciális mechanizmusok
Amikor egy EU-s ország vállalkozása egy másik EU-s ország szállítójától vásárol szolgáltatást, a fordított adózás alkalmazandó — a vevő a saját országának ÁFA-kulcsával önbevall. Ez gyakori a digitális szolgáltatásoknál, tanácsadásnál és határokon átnyúló B2B ügyleteknél.
2021 júliusa óta az EU OSS (One-Stop Shop) rendszer lehetővé teszi, hogy a más EU-országok fogyasztóinak értékesítő vállalkozások egyetlen tagállamban vallják be és fizessék az ÁFA-t. A küszöb évi 10 000 € határokon átnyúló EU-s értékesítés.
Kulcsok Összehasonlítása
Az áfakulcsok jelentősen eltérnek országonként — egyes adóparadicsomokban 0%-tól Skandinávia egyes részein 25% felettiig. A legtöbb ország csökkentett kulcsokat is alkalmaz bizonyos kategóriákra, mint például élelmiszer, könyvek vagy orvosi ellátás, ami azt jelenti, hogy ugyanaz a vásárlás a termékbesorolástól függően eltérően adózhat.
Az EU-n belül a normál kulcsnak legalább 15%-nak kell lennie, de a tagállamok saját pontos kulcsaikat határozzák meg — Magyarországon a legmagasabb a normál kulcs, 27%, míg Luxemburgban a legalacsonyabb, 17%. Ez magyarázza, miért kerül más-más összegbe ugyanaz a termék határon átnyúló vásárlás esetén Európában.
Gyakori Hibák
Gyakori hiba az áfa felszámítása a bruttó árra, amikor annak már tartalmaznia kellene, ami az ügyfél kétszeres megadóztatásához vezet. Egy másik a nettó és bruttó árak összekeverése a számlákon, ami eltéréseket okozhat az adóbevallásokban.
Az EU-n belül határon átnyúlóan értékesítő vállalkozásoknak azt is figyelembe kell venniük, hogy a távértékesítési küszöbértékek határozzák meg, hogy saját országuk vagy a vevő országának áfakulcsát alkalmazzák-e — ezen szabályok be nem tartása gyakori megfelelőségi probléma a növekvő e-kereskedelmi vállalkozások számára.
Kapcsolódó Kalkulátorok
Kapcsolódó pénzügyi számításokért nézze meg százalékkalkulátorunkat, kedvezménykalkulátorunkat és valutaváltónkat.
Gyakorlati használati esetek
Számlák kiállítása
ÁFA hozzáadása az árakhoz, mielőtt számlát küldene az ügyfeleknek.
Az adóalap ellenőrzése
A nettó összeg kivonása a bizonylaton feltüntetett bruttó összegből.
Nemzetközi kereskedelem
A helyi árfolyamoknak való megfelelés ellenőrzése az EU-n belüli nemzetközi kereskedés során.
Input ÁFA
Az áfa alá tartozó vállalkozások visszaigényelhetik az előzetesen felszámított áfát adóköteles tevékenységre történő beszerzéseik után.
ÁFA mentességek
A pénzügyi szolgáltatások, az egészségügy, az oktatás és a postai szolgáltatások általában mentesülnek az adó alól.
EU ÁFA kulcsok
Átlagos standard ráta ~21%. Luxemburg 17%, Magyarország 27%, Egyesült Királyság 20%, Svájc 8,1%.
Az ÁFA (általános forgalmi adó) egy fogyasztási adó, amelyet az árukra és szolgáltatásokra alkalmaznak a termelés és elosztás minden szakaszában. Az EU-ban minden tagállam saját ÁFA-kulcsokat határoz meg az EU által előírt határokon belül. A normál kulcsok 17% (Luxemburg) és 27% (Magyarország) között mozognak.
ÁFA nettó árhoz adásához szorozza meg a nettó összeget (1 + ÁFA-kulcs / 100)-zal. Például: 100 nettó 20% ÁFÁval = 100 × 1,20 = 120 bruttó.
ÁFA bruttó árból való eltávolításához ossza el a bruttó összeget (1 + ÁFA-kulcs / 100)-zal. Például: 120 bruttó 20% ÁFÁval = 120 / 1,20 = 100 nettó.
A legtöbb EU-ország csökkentett ÁFA-kulcsokat alkalmaz az alapvető árukra és szolgáltatásokra, mint például élelmiszer, gyógyszerek, könyvek és szállodai szállás. Például Bulgária 9%-os csökkentett kulcsot alkalmaz a szállodákra és éttermekre a 20%-os normál kulccsal szemben.
Igen. A mind 27 EU-tagállam mellett a kalkulátor tartalmazza az Egyesült Királyságot (20%), Svájcot (8,1%) és Norvégiát (25%).
Az EU-n belüli B2C értékesítéseknél általában az eladó országának áfakulcsa érvényes, amíg egy távértékesítési küszöbértéket (10 000 € az egész EU-ban) túl nem lépnek — ezután a vevő országának áfakulcsát kell alkalmazni. Az érvényes vevői adószámmal rendelkező B2B értékesítéseknél gyakran fordított adózás érvényes, amikor az eladó nem számít fel áfát.
Ellenőrizze a számlán az alkalmazott kulcsot, és hasonlítsa össze a helyes kulccsal az adott országban az adott termékkategóriára. Vállalati vásárlásoknál a hibásan felszámított áfa befolyásolhatja a levonhatóságot — vegye fel a kapcsolatot az eladóval a javított számla érdekében, mielőtt áfalevonást igényelne.