Ilmainen verkko-ALV-laskuri kaikille EU-maille, Yhdistyneelle kuningaskunnalle, Sveitsille ja Norjalle. Lisää tai poista ALV välittömästi. Tukee kaikkia vakio-, alennettuja ja superalennettuja ALV-prosentteja.
Viimeksi päivitetty:
ALV-laskuri
ALV (arvonlisävero) on välillinen vero, joka sisältyy tavaroiden ja palvelujen loppuhintaan. Euroopan unionissa normaaliverokanta vaihtelee Luxemburgin 17 %:sta Unkarin 27 %:iin. Useimmat maat soveltavat myös alennettuja verokantoja välttämättömyyshyödykkeisiin kuten elintarvikkeisiin, lääkkeisiin ja kirjoihin.
Kaavat
ALV:n lisäys: Brutto = Netto × (1 + ALV-kanta / 100). Esimerkiksi: 100 € netto 20 %:n ALV:lla = 100 € × 1,20 = 120 € brutto.
ALV:n poisto: Netto = Brutto / (1 + ALV-kanta / 100). Esimerkiksi: 120 € brutto 20 %:n ALV:lla = 120 € / 1,20 = 100 € netto. Yleinen virhe on kertoa suoraan (120 € × 0,20 = 24 €) — tämä on väärin, koska ALV lasketaan nettosummasta.
Erikoismekanismit
Kun yritys yhdessä EU-maassa ostaa palveluja toimittajalta toisesta maasta, sovelletaan käännettyä verovelvollisuutta — ostaja tilittää ALV:n oman maansa verokannan mukaan. Tämä on yleistä digitaalisissa palveluissa, konsultoinnissa ja rajat ylittävissä B2B-liiketoimissa.
Heinäkuusta 2021 alkaen EU:n OSS (One-Stop Shop) -järjestelmä mahdollistaa yritysten, jotka myyvät kuluttajille toisissa EU-maissa, ilmoittaa ja maksaa ALV:n yhdessä jäsenvaltiossa. Kynnysarvo on 10 000 € vuotuisessa rajat ylittävässä EU-myynnissä.
Verokantojen Vertailu
Arvonlisäverokannat vaihtelevat huomattavasti maittain — joidenkin veroparatiisien 0 prosentista yli 25 prosenttiin joissakin Skandinavian osissa. Useimmat maat soveltavat myös alennettuja verokantoja tiettyihin luokkiin, kuten elintarvikkeisiin, kirjoihin tai lääkärinhoitoon, mikä tarkoittaa, että sama ostos voidaan verottaa eri tavoin tuoteluokituksesta riippuen.
EU:ssa yleisen verokannan on oltava vähintään 15 %, mutta jäsenvaltiot päättävät omista tarkoista verokannoistaan — Unkarilla on korkein yleinen verokanta, 27 %, kun taas Luxemburgilla on alhaisin, 17 %. Tämä selittää, miksi sama tuote maksaa eri summan rajat ylittävässä ostoksessa Euroopassa.
Yleisiä Virheitä
Yleinen virhe on soveltaa alv:tä bruttohintaan, kun sen pitäisi jo sisältyä hintaan, mikä johtaa asiakkaan kaksinkertaiseen verotukseen. Toinen on netto- ja bruttohintojen sekoittaminen laskuissa, mikä voi aiheuttaa eroja veroilmoituksissa.
Yritysten, jotka myyvät rajat ylittävästi EU:ssa, on myös huomioitava, että etämyynnin kynnysarvot määrittävät, sovelletaanko oman maan vai ostajan maan alv-kantaa — näiden sääntöjen noudattamatta jättäminen on yleinen vaatimustenmukaisuusongelmien lähde kasvaville verkkokauppayrityksille.
Liittyvät Laskurit
Liittyvien taloudellisten laskelmien osalta katso prosenttilaskurimme, alennuslaskurimme ja valuuttamuunninmme.
Käytännön käyttötapauksia
Laskujen laatiminen
ALV:n lisääminen tarjoushintoihin ennen laskujen lähettämistä asiakkaille.
Veropohjan tarkistaminen
Nettosumman irrottaminen kuitissa näkyvästä bruttomäärästä.
Kansainvälinen kauppa
Paikallisten hintojen noudattamisen tarkistaminen käydessäsi kansainvälistä kauppaa EU:n alueella.
Sisääntulon ALV
Arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröidyt yritykset voivat hakea ostoihin sisältyvän arvonlisäveron takaisin verolliseen toimintaan.
ALV-vapautuksia
Rahoituspalvelut, terveydenhuolto, koulutus ja postipalvelut ovat yleensä vapautettuja verosta.
EU:n ALV-prosentit
Keskimääräinen vakiokorko ~21 %. Luxemburg 17 %, Unkari 27 %, Iso-Britannia 20 %, Sveitsi 8,1 %.
ALV (arvonlisävero) on kulutusvero, jota sovelletaan tavaroihin ja palveluihin tuotannon ja jakelun jokaisessa vaiheessa. EU:ssa jokainen jäsenvaltio asettaa omat ALV-prosenttinsa EU:n määräämissä rajoissa. Vakioprosentit vaihtelevat 17 %:sta (Luxemburg) 27 %:iin (Unkari).
Lisätäksesi ALV:n nettohintaan, kerro nettosumma luvulla (1 + ALV-prosentti / 100). Esimerkiksi: 100 netto 20 %:n ALV:lla = 100 × 1,20 = 120 brutto.
Poistaaksesi ALV:n bruttohinnasta, jaa bruttosumma luvulla (1 + ALV-prosentti / 100). Esimerkiksi: 120 brutto 20 %:n ALV:lla = 120 / 1,20 = 100 netto.
Useimmat EU-maat soveltavat alennettuja ALV-prosentteja välttämättömiin tavaroihin ja palveluihin, kuten elintarvikkeisiin, lääkkeisiin, kirjoihin ja hotellimajoitukseen. Esimerkiksi Bulgaria soveltaa 9 %:n alennettua prosenttia hotelleihin ja ravintoloihin vakioprosenttiin 20 % verrattuna.
Kyllä. Kaikkien 27 EU:n jäsenvaltion lisäksi laskuri sisältää Yhdistyneen kuningaskunnan (20 %), Sveitsin (8,1 %) ja Norjan (25 %).
EU:n sisäisissä B2C-myynneissä sovelletaan yleensä myyjän maan alv-kantaa, kunnes etämyynnin kynnysarvo (10 000 € koko EU:ssa) ylittyy — sen jälkeen on sovellettava ostajan maan alv-kantaa. B2B-myynneissä ostajan voimassa olevalla alv-tunnisteella sovelletaan usein käännettyä verovelvollisuutta, jolloin myyjä ei veloita alv:tä.
Tarkista laskusta sovellettu verokanta ja vertaa sitä oikeaan verokantaan kyseisessä maassa kyseiselle tuoteluokalle. Yritysostoissa väärin veloitettu alv voi vaikuttaa vähennysoikeuteen — ota yhteyttä myyjään korjatun laskun saamiseksi ennen alv-vähennyksen vaatimista.